Quelles sont les informations échangées sur le compte d'échange du SIR ? Quel est le principe de l'échange automatique d'informations bancaires ? Quel est le moyen le plus sûr d'ouvrir un compte à l'étranger ?
Le CRS (Common Report Standard) et l'AEOI (Automatic Exchange of Information) sont l'une des questions les plus préoccupantes pour ceux qui ont plusieurs nationalités ou qui résident dans plusieurs endroits à l'étranger. Que vous ayez déjà investi dans des actions étrangères, échangé de la monnaie numérique contre de la monnaie fiduciaire à l'étranger ou investi dans des biens immobiliers à l'étranger, vous avez peut-être touché sans le savoir le champ d'application de l'échange automatique d'actifs financiers. Cet article va partager des exemples de la vie réelle :
- Exigences relatives à l'échange automatique d'informations bancaires à l'étranger
- OCDE Organisation de coopération et de développement économiques réglementation
- La Chine a-t-elle déjà demandé à des banques étrangères des informations sur ses citoyens ?
Exigences relatives à l'échange automatique d'informations bancaires à l'étranger
Previous Post :Qu'est-ce qu'un résident fiscal ? Quel est le lien entre un code fiscal et l'ouverture d'un compte bancaire à l'étranger ?En outre, il est proposé d'expliquer en détail comment le numéro d'identification fiscale (Tax Identification Number, également connu sous le nom de numéro d'identification fiscale) est basé sur les règlements de l'OCDE, en tant que base d'identification, à l'heure actuelle dans toutes les banques du monde les détenteurs de tout passeport doivent être soumis à la banque lors de l'ouverture d'un compte numéro d'identification fiscale, si vous ne fournissez pas le TIN compte peut être suspendu à tout moment ne peut pas être transigé.
Exemple : Mise en œuvre des règles relatives à l'échange d'informations bancaires en Turquie
Les banques turques ont été annoncées le 6 septembre 2020 par l'OCDE (Organisation de coopération et de développement économiques),G20 (groupe des 20)répondre en chantantL'UELa Convention multilatérale concernant l'assistance administrative mutuelle en matière fiscale est née d'un effort international de lutte contre l'évasion fiscale. À ce jour, elle a été signée par 136 pays, dont la Suisse, la Norvège, le Brésil et l'Inde, ainsi que par des États membres de l'UE. En 2014, l'administration fiscale turque (TÜİK) a publié sur son site officiel les "Lignes directrices pour l'application de l'échange automatique de renseignements relatifs aux comptes financiers en matière fiscale", qui expliquent les normes établies par l'OCDE en 2014. Certains des points saillants sont énumérés ci-dessous.
- La Turquie n'échangera d'informations avec aucune partie avant 2019
- Les règles relatives à l'échange automatique d'informations (AEOI) couvrent les comptes financiers détenus par les institutions financières turques. Les informations relatives aux biens immobiliers et à certains biens mobiliers (par exemple les véhicules) ne sont pas échangées.
- des titulaires de comptes et des contrôleurs institutionnels (associés ou gérants)Nom, adresse, pays de résidence avec droit de rétention, numéro d'identification fiscale, solde de fin d'année et total des paiements sur le compte.(Comprend les paiements effectués sur le compte au cours de l'année)Intérêts, dividendes, revenus de la vente d'actifs financiers détenus sur le compte) seront échangés.
- Les comptes financiers relevant du champ d'application sont divisés en cinq catégories :
- compte de dépôt
- compte séquestre
- Dettes et intérêts des sociétés de personnes,
- Valeur de rachat de l'assurance
- Contrats à paiement régulier (par exemple, annuités).
- De tous les types de comptes.Les soldes de fin d'année des comptes sont échangésÉchange automatique d'informations : les informations sur l'origine des soldes des comptes ne sont pas couvertes par l'échange automatique d'informations.
OCDE Organisation de coopération et de développement économiques réglementation
L'OCDE est l'organisation multinationale qui a mis au point l'échange automatique de renseignements relatifs aux comptes financiers et le SIR. Organisation de coopération et de développement économiquesdans le cadre de ses activités publiques.bases de donnéesIl existe une ligne directrice de 311 pages sur l'échange automatique de renseignements relatifs aux comptes financiers, avec une note à la page 96 sur les juridictions de résidence.
Pour les dyades identifiées comme ayant plusieurs juridictions de résidence, la juridiction de résidence à déclarer est la juridiction de résidence de la dyade.Toutes les juridictions résidentielles.
et à la page 98
Les institutions financières sont tenues de déclarer le solde ou la valeur des comptes si ceux-ci sont clôturés au cours de l'année ou de la période de référence.Solde ou valeur à la clôture du compte de reporting. Les comptes dont le solde ou la valeur est négatif doivent être déclarés comme ayant un solde ou une valeur égal(e) à zéro. Pour les comptes de contrats d'assurance ou de rente à valeur de rachat.L'institution financière doit déclarer la valeur en espèces ou la valeur de rachat du compte.
Exemple : SIR et échange automatique d'informations pour Bank of China Hong Kong
Afin d'améliorer la transparence fiscale et de lutter contre l'évasion fiscale transfrontalière, plus de 100 juridictions se sont engagées à mettre en œuvre l'échange automatique de renseignements relatifs aux comptes financiers ("AEOI") conformément à la "Norme commune de déclaration" (NCD) publiée par l'Organisation de coopération et de développement économiques ("OCDE"). "). Si vous êtes résident fiscal dans l'une des juridictions fiscales, votre banque est tenue de soumettre un rapport annuel à l'administration fiscale de l'Union européenne.Inland Revenue Department (Hong Kong)Déclarez les informations relatives à votre compte et le service des impôts de Hong Kong échangera avec vous les informations relatives à votre compte.
Comment BOC détermine-t-il la "résidence fiscale" d'un client ?
Pour les comptes ouverts avant le 1er janvier 2017, la banque devra déterminer la juridiction fiscale du client sur la base des informations existantes sur le compte. La banque peut exiger unFormulaire d'auto-certificationpour confirmer la juridiction fiscale. Pour les nouveaux comptes ouverts à partir du 1er janvier 2017, les banques devront obtenir l'autorisation de l'administration fiscale.auto-accréditationDéterminer la juridiction fiscale.
La Chine a-t-elle déjà demandé à des banques étrangères des informations sur ses citoyens ?
Qui est résident fiscal en Chine ?
- Les étrangers qui passent 183 jours par an en Chine, ou
- qui ont une résidence en Chine.Il s'agit de la situation où, pour des raisons de domicile, de liens familiaux, d'intérêts économiques, etc.Résidence habituelle en Chine.
D'un point de vue juridique, les Chinois titulaires d'une licence de ménage sont donc des résidents fiscaux en Chine. Si vous ouvrez un compte avec une licence de ménage chinoise, tant que la banque détermine que vous faites l'objet d'une enquête fiscale en Chine, vous risquez de faire l'objet d'un échange automatique d'informations avec la Chine.
Rappel : quel que soit votre lieu de résidence, vous devez remplir une déclaration d'impôt honnête auprès de votre administration fiscale.
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