Comprendre la fiscalité mondiale et les normes communes de déclaration | CRS | Passeport de la Dominique | Protection des fonds d'outre-mer

Posséder en Chine un domicile, un hukou, de la famille ou une activité

Selon la loi chinoise,toute personne ayant un domicile en Chine est une personne résidente, et un résident doit acquitter l'impôt sur le revenu des personnes physiques sur les revenus perçus en Chine et à l'étranger, conformément à la présente loi(math.) genre

Ainsi, si vous avez un domicile, ou un hukou, de la famille ou une activité en Chine, vous remplissez les conditions de l'imposition mondiale, et tous vos revenus perçus en Chine comme à l'étranger doivent être déclarés

La norme commune de déclaration (CRS)

Vous pourriez dire : « Je ne déclarerai pas spontanément, on verra bien si on me découvre », ou encore songer à transférer votre compte bancaire vers un autre pays. La deuxième notion essentielle, qui s'apprête à changer votre point de vue, est la Norme commune de déclaration, le CRS (Common Reporting Standard), établie parpubliée par l'Organisation de coopération et de développement économiquesest la norme d'échange automatique des informations financières en matière fiscale ; elle s'appuie sur l'échange, entre pays et territoires participants, des données relatives aux résidents fiscaux et aux comptes financiers.

Nationalité, numéro d'identification fiscale, adresse de résidence et source des fonds

Le CRS procède à des recoupements à partir de la nationalité, du numéro d'identification fiscale, de l'adresse de résidence et de l'origine des fonds communiqués par le client. À ce jour, plus de cent pays et territoires échangent déjà, conformément aux règles, les données relatives aux comptes financiers détenus à l'étranger par leurs clients. Les pays populaires bien connus de tous — Hong Kong, Macao, Singapour, la Suisse, le Canada, la Nouvelle-Zélande, l'Australie, le Royaume-Uni, l'Allemagne, la France, l'Espagne, le Portugal, la Grèce, Chypre, les Îles Caïmans, le Japon, la Corée du Sud — figurent tous parmi les pays et territoires appliquant la Norme commune de déclaration.

Les institutions financières — établissements de dépôt, établissements de conservation, entités d'investissement et certaines compagnies d'assurance — échangent les données relatives aux dépôts, aux contrats d'assurance à valeur de rachat et aux contrats de rente de leurs clients, ainsi que les produits des participations/titres détenus auprès des institutions financières. Le contenu transmis pour chaque compte — solde du compte, nom, domicile fiscal, nationalité, total annuel des revenus et des dépenses du compte — sera communiqué à l'administration fiscale de Chine continentale, qui sera ainsi informée de la situation des actifs financiers détenus par le titulaire. Si l'allocation d'actifs à l'étranger vous intéresse, vous pouvez d'abord lire cet article :Déplacer des actifs à l'étranger, est-ce bien faire ? Comment planifier ? Éviter légalement et en toute sécurité l'échange automatique d'informations sur les comptes bancaires mondiaux ? Comment la planification du passeport et de l'identité peut-elle résoudre le problème du SIR ?

Prenons un exemple : si, étant de nationalité chinoise continentale, vous détenez un dépôt de 5 millions auprès de la banque UOB à Singapour, l'UOB déclarera votre dépôt à l'administration fiscale de Singapour, laquelle transmettra à son tour ces informations à l'administration fiscale de Chine continentale. À ce moment-là, la question à vous poser ne se limite pas aux seuls aspects fiscaux

Vous devez également vous demander, si l'argent provient de Chine continentale, s'il s'agit de revenus légaux ou de revenus en zone grise, s'il est sorti du territoire de façon légale ou illégale, si ces fonds ont été dûment imposés en Chine, et si vous êtes en mesure de fournir des justificatifs de paiement de l'impôt. À chacun de ces points, une responsabilité pénale peut potentiellement être engagée

Le passeport chinois, le justificatif de domicile, le numéro d'identification fiscale et la carte d'identité que vous utilisez pour ouvrir un compte indiquent suffisamment à la banque que vous êtes un résident fiscal chinois et que vous êtes, de ce fait, assujetti à l'imposition mondiale chinoise. La banque est donc tenue de transmettre chaque année vos informations à Pékin

Est-il possible d'ouvrir un compte dans un pays non signataire de la CRS ?

Vous pensez peut-être : si j'ouvre un compte bancaire dans un pays non signataire de la CRS, les informations sur mes actifs à l'étranger ne seront pas transmises à mon pays ? Vous risquez alors de vous heurter à deux problèmes

1. Pour certains pays, le fait de ne pas signer la CRS n'est que temporaire

Car la conformité exige que l'ensemble des systèmes financiers et fiscaux du pays soient à jour, sur le plan logiciel comme matériel. Ces pays souhaitent malgré tout signer la CRS au plus vite, après quoi ils commenceront à échanger les informations sur les actifs détenus à l'étranger

2. Vous finirez bien un jour par effectuer un virement vers un pays signataire de la CRS (norme commune de déclaration)

Même si vous n'avez pas ouvert votre compte dans un pays signataire du CRS, vous devrez un jour ou l'autre effectuer un virement vers un pays appliquant le CRS (Norme commune de déclaration). Ces pays examineront l'origine des fonds de votre compte selon les critères de la Norme commune de déclaration ; et dès lors que vos actifs à l'étranger sont importants, la situation peut devenir très problématique : non seulement vous risquez de lourdes pertes financières, mais, dans les cas graves, votre responsabilité pénale peut être engagée

Quels sont les avantages de détenir un passeport de la Dominique

Le passeport d'un second pays permet d'achever votre planification d'identité ; et grâce à la nationalité dominiquaise, à un numéro d'identification fiscale de résident fiscal de la Dominique et à une adresse de résidence à l'étranger, vous matérialisez pleinement votre identité dominiquaise. Associé à une ouverture de compte bancaire organisée par des professionnels, cela permet de résoudre les problèmes évoqués ci-dessus. En effet, en vertu de la Norme commune de déclaration, la banque vous considérera comme ressortissant de la Dominique, et vos données ne seront pas échangées avec la Chine, ce qui vous permet de gérer véritablement vos actifs à l'étranger en toute sécurité, en toute liberté et sous votre propre contrôle.