CRS交換口座で交換される情報とは？銀行情報自動交換の原則とは？2022海外口座開設に必要な知識

CRS交換口座ではどのような情報を交換するのですか？銀行情報自動交換の原則は何ですか？海外で開設する場合、最も安全な方法は何ですか？

CRS（Common Report Standard）とAEOI（Automatic Exchange of Information）は、複数の国籍を持つ人や複数の海外に居住する人にとって最も厄介な問題の一つである。海外株式に投資したことがある方、海外でデジタル通貨と不換紙幣を交換したことがある方、海外の不動産に投資したことがある方など、知らず知らずのうちに金融資産の自動交換の範囲に触れてしまっている可能性があります。今回は実例からお伝えする：

海外での銀行情報の自動交換の要件
OECD 経済協力開発機構（OECD）規則
中国が海外の銀行に市民の情報を求めたことはあるのか？

海外での銀行情報の自動交換の要件

前の記事タックス・レジデントとは？税法と海外銀行口座開設の関係は？また、どのように詳細に説明する提案がある税識別番号（Tax Identification Numberは、また、税務識別番号として知られている）OECDの規制に基づいており、識別のための基礎として、現在、すべての世界の銀行で任意のパスポートの保有者は、TINアカウントを提供しない場合は、口座の税務識別番号を開くときに銀行に提出しなければならないいつでも中断される可能性があります取引することはできません。

例：トルコにおける銀行情報交換の実施規則

トルコの銀行は2020年9月6日、OECD（経済協力開発機構）によると発表された、G20（20カ国グループ）歌で応えるEU租税に関する相互行政支援に関する多国間条約は、脱税撲滅のための国際的な取り組みから生まれた。現在、EU加盟国だけでなく、スイス、ノルウェー、ブラジル、インドを含む136カ国が署名している。トルコは2011年に同条約に署名した。2014年、トルコ税務当局（TÜİK）は、OECDが2014年に設定した基準を説明する「税務問題における金融口座情報の自動交換の適用に関するガイドライン」を公式ウェブサイトで公表した。そのハイライトの一部を以下に示す。

トルコは2019年までいかなる相手とも情報交換を行わない
情報自動交換（AEOI）規則は、トルコの金融機関が保有する金融口座を対象としている。不動不動産や特定の動産（車両など）に関する情報は交換されません。
口座名義人および機関管理者（パートナーまたはマネージャー）の割合氏名、住所、留置権のある居住国、納税者番号、年末残高、口座の支払総額(当期中の口座への支払いを含む）利息、配当金、保有金融資産の売却収入)が交換される。
範囲内の財務勘定は5つのカテゴリーに分類される：
1. 総合口座
2. エスクローアカウント
3. 負債とパートナーシップの持分、
4. 保険の現金価値
5. 定期支払契約（年金など）。
すべての口座タイプの中で。各勘定科目の期末残高は次のように交換される。口座残高の出所に関する情報は、自動的情報交換の対象外です。

OECD 経済協力開発機構（OECD）規則

OECDは、金融口座情報の自動交換とCRSを開発した多国籍組織である。経済協力開発機構公開の場でデータベース金融口座情報の自動交換に関する311ページのガイドラインがあり、96ページに居住地管轄に関する注記がある。

居住地が複数あることが確認されたダイアドについては、報告可能な居住地はダイアドのすべての居住区.

および98ページ

金融機関は、その年またはその期間に口座が閉鎖された場合、口座の残高または価値を報告する必要がある。報告口座の閉鎖時の残高または価値.残高または価値がマイナスの口座は、口座残高または価値がゼロに等しいものとして報告しなければならない。現金価値保険または年金契約口座の場合。金融機関は、口座の現金価値または解約価値を報告しなければならない。.

例：中国香港銀行のCRSと自動情報交換

租税の透明性を高め、国境を越えた脱税と闘うために、100以上の国・地域が、経済協力開発機構（"OECD"）が発行したCRS "共通報告基準 "に従い、金融口座情報の自動交換（"AEOI"）の実施を約束しています。").もしあなたがAEOIに該当する税務管轄地域の居住者であれば、あなたの銀行はAEOIに年次報告書を提出する必要があります。内国歳入庁（香港）口座情報を報告すると、香港内国歳入庁が口座情報を交換します。