¿Qué información se intercambia en la cuenta de intercambio SIR? ¿Cuál es el principio del intercambio automático de información bancaria? ¿Cuál es la forma más segura de abrir en el extranjero?
Las normas CRS (Common Report Standard) y AEOI (Automatic Exchange of Information) son una de las cuestiones más preocupantes para quienes tienen varias nacionalidades o residen en varios lugares en el extranjero. Si alguna vez ha invertido en acciones extranjeras, ha cambiado moneda digital por moneda fiduciaria en el extranjero o ha invertido en propiedades en el extranjero, es posible que, sin saberlo, haya tocado el ámbito del intercambio automático de activos financieros. Este artículo va a compartir a partir de ejemplos de la vida real:
- Requisitos para el intercambio automático de información bancaria en el extranjero
- OCDE Organización de Cooperación y Desarrollo Económicos normativa
- ¿Ha pedido China alguna vez a bancos extranjeros información sobre sus ciudadanos?
Requisitos para el intercambio automático de información bancaria en el extranjero
Previous Post:¿Qué es un residente fiscal? ¿Qué relación hay entre un código fiscal y la apertura de una cuenta bancaria en el extranjero?Además, hay una propuesta para explicar en detalle cómo el número de identificación fiscal (Número de Identificación Fiscal, también conocido como el número de identificación fiscal) se basa en la normativa de la OCDE, como base para la identificación, en la actualidad en todos los bancos del mundo los titulares de cualquier pasaporte debe ser presentado al banco al abrir una cuenta de número de identificación fiscal, si usted no proporciona la cuenta TIN puede ser suspendido en cualquier momento no se pueden realizar transacciones.
Ejemplo: Aplicación de normas para el intercambio de información bancaria en Turquía
El 6 de septiembre de 2020, la OCDE (Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos) anunció que los bancos turcos debían hacer frente a la crisis,G20 (grupo de los 20)responder cantandoUEEl Convenio Multilateral de Asistencia Administrativa Mutua en Materia Fiscal nació de un esfuerzo internacional por combatir la evasión fiscal. A día de hoy, lo han firmado 136 países, entre ellos Suiza, Noruega, Brasil e India, así como Estados miembros de la UE. Turquía firmó el convenio en 2011.En 2014, la Administración Tributaria turca (TÜİK) publicó en su web oficial las "Directrices para la aplicación del intercambio automático de información sobre cuentas financieras en materia fiscal", en las que se explican las normas establecidas por la OCDE en 2014. A continuación se enumeran algunos de los aspectos más destacados.
- Turquía no intercambiará información con ninguna parte hasta 2019
- Las normas de intercambio automático de información (AEOI) cubren las cuentas financieras mantenidas por las instituciones financieras turcas. La información sobre bienes inmuebles y determinados bienes muebles (por ejemplo, vehículos) no se intercambia.
- de titulares de cuentas y controladores institucionales (socios o gerentes)Nombre, dirección, país de residencia con derecho de retención, su número de identificación fiscal, saldo al cierre del ejercicio y total de pagos en cuenta(Incluye los pagos efectuados a la cuenta durante el año)Intereses, dividendos, ingresos por venta de activos financieros depositados en la cuenta) se intercambiarán.
- Las cuentas financieras incluidas en el ámbito de aplicación se dividen en cinco categorías:
- cuenta de depósito
- cuenta de garantía bloqueada
- Deudas y participaciones sociales,
- Valor en efectivo del seguro
- Contratos de pago periódico (por ejemplo, rentas vitalicias).
- De todos los tipos de cuenta.Los saldos de las cuentas a final de año se intercambian:: La información sobre el origen de los saldos de las cuentas no está cubierta por el intercambio automático de información.
OCDE Organización de Cooperación y Desarrollo Económicos normativa
La OCDE es la organización multinacional que ha desarrollado el Intercambio Automático de Información de Cuentas Financieras y el SIR. Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico, en subases de datosHay una directriz de 311 páginas sobre el intercambio automático de información de cuentas financieras, con una nota en la página 96 sobre jurisdicciones de residencia.
En el caso de las parejas con varias jurisdicciones de residencia, la jurisdicción de residencia declarable es la jurisdicción de residencia de la pareja.Todas las jurisdicciones residenciales.
y en la página 98
Las entidades financieras están obligadas a comunicar los saldos o valores de las cuentas si éstas se cierran durante el año o período deSaldo o valor al cierre de la cuenta declarante. Las cuentas con saldos o valores negativos deben declararse con un saldo o valor igual a cero. En el caso de las cuentas de seguros de valor efectivo o de contratos de anualidades.La entidad financiera debe comunicar el valor en efectivo o el valor de rescate de la cuenta.
Ejemplo: SIR e intercambio automático de información para Bank of China Hong Kong
Para mejorar la transparencia fiscal y luchar contra la evasión fiscal transfronteriza, más de 100 jurisdicciones se han comprometido a aplicar el Intercambio Automático de Información de Cuentas Financieras ("AEOI") de conformidad con el CRS "Common Reporting Standard" emitido por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico ("OCDE"). "). Si usted es residente fiscal en una de las jurisdicciones fiscales, su banco está obligado a presentar un informe anual alDepartamento de Hacienda (Hong Kong)Comunique los datos de su cuenta y, a continuación, el Departamento de Hacienda de Hong Kong intercambiará información sobre su cuenta con usted.
¿Cómo determina BOC la "residencia fiscal" de un cliente?
Para las cuentas abiertas antes del 1 de enero de 2017, el banco tendrá que determinar la jurisdicción fiscal del cliente basándose en la información existente sobre la cuenta. El banco puede exigir unaFormulario de autocertificaciónpara confirmar la jurisdicción fiscal. Para las nuevas cuentas abiertas a partir del 1 de enero de 2017, los bancos tendrán que obtener elautoacreditaciónDeterminar la jurisdicción fiscal.
¿Ha pedido China alguna vez a bancos extranjeros información sobre sus ciudadanos?
¿Quién es residente fiscal en China?
- Extranjeros que pasan 183 días al año en China, o
- que tengan residencia en China.Se refiere a la situación en la que, por razones de domicilio, vínculos familiares, intereses económicos, etc.Residencia habitual en China.
Así pues, desde un punto de vista jurídico, los chinos con permiso de residencia son residentes fiscales en China, y si abres una cuenta con un permiso de residencia chino, siempre que el banco determine que eres objeto de una investigación fiscal china, puedes enfrentarte a un intercambio automático de información de vuelta a China.
Recordatorio: viva donde viva, debe presentar una declaración de la renta honesta ante su jurisdicción fiscal.
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