海外銀行口座開設とオフショア納税番号、CRSと金融口座情報交換を避けるために海外に口座を開設するためにセカンドパスポートを保有する。

武漢で肺炎（新冠肺炎、国際学名コロナウイルス）が発生したことをきっかけに、オフショア資産配分のニュースは今年ますます注目を集めている。国内資産を換価して海外の銀行口座に移す方法CRSと聞いて金融口座情報の自動交換を連想する人が増えているが、具体的にどうすれば安全なのだろうか？銀行はIDカードやパスポートで判断するのか？居住地の住所についてはどうですか？納税者番号（TIN）とは何ですか？

序文

先に掲載した記事だ：二国間パスポートによる海外資産の実地保護今回初めてドミニカのパスポート合法的な租税回避の原則がオープンになったことで、多くの人がそれを自分でやりたがっている。ドミニカ共和国セントキッツ、またはバヌアツのパスポート（またはシチズンシップ・バイ・インベストメント・プログラムモンテネグロ、モルドバ、キプロス、アンティグア、グレナダ、トルコ、セントルシア、マルタのパスポートなどである。関連する比較記事はこちら)に直接行くための2つ目のパスポートを持つ。銀行口座開設それ以来、私はより高度な記事を書いている：海外への資産移転、正しく行っていますか？どう計画する？人々は税法が何であるかを正確に理解していないようだ。パスポートを直接口座に持っていくことの何が問題なのでしょうか？

ドミニカ帰化後のサービス

ドミニカのオフショアの市民権は、次のようなものに加えられる。約150カ国へのビザなし渡航また、国際運転免許証の申請も可能です。完全な市民権また、ドミニカの納税者番号、1年または3年間有効の運転免許証、ドミニカの国際運転免許証、前科（善行）記録、公証人による無罪証明書の申請も可能です。こちらのリンクをご参照ください。.

セカンド・パスポートだけで口座を開設することの問題点は何ですか？

パスポートだけでは、その国の税務上の居住者であることを証明することはできません。
あなたはその国の法的住所を提供していません。
あなたはその国の納税者番号を言わなかった。
銀行が資金の出所を調査する
口座開設に成功しても（おそらく自国の住所とIDカードを提供したため）、銀行口座情報は自動的に自国に戻されることになる。

OECD 経済協力開発機構

根据OECDCRS協定では、金融機関は次のことを行う。アカウントの透明性歌で応える脱税との闘い各国は、口座名義人がどの国の税務上の居住者であるかを知ることを第一の目的として、口座の透明性を維持するために全力を尽くす必要がある。したがって、パスポートだけで口座名義人の納税義務地を判断することはできず、その情報の信憑性、資金の出所、納税義務者の居住資格については懐疑的に検討しなければならない。重要な身元はTIN（納税者番号）である。

OECD（経済協力開発機構）2つのガイドが世界中の金融機関に公開されている。(1) 中国人の納税義務の決定方法そして(2) 中国人の納税者番号の調べ方

納税者番号、TIN

Tax Identification Numberは、英語ではTax Identification Numberと訳される。OECDTINは、世界中のすべてのパスポート保持者の銀行口座開設時に提出が義務付けられています。また、以前にTINを記入していない場合、または銀行マネージャーがあなたの国籍や納税状況が変わったと疑った場合、情報の更新を求められます。

納税義務者の義務

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あなたは二重国籍であることを政府に伝えている。
資金が合法的に出国した記録を提出できるか？
資金がすべて課税され、合法的に入手されたものであることを証明できる自信がありますか？

中国税務駐在員

中国に住所を有する個人、または住所を有さず課税年度に183日間中国に居住した個人は、課税居住者である。中国内外で得た所得は、規定に従って個人所得税の対象となる。

OECD加盟国に金融口座を持つ中国の納税義務者の場合、口座情報は自動的に中国の税務当局と交換される。中国人の納税者番号は身分証明書に記載されている番号である。

香港納税者

香港に通常居住している個人、または1課税年度に180日以上香港に居住している個人、または連続する2課税年度に300日以上香港に居住している個人は、納税義務者となります。香港居住者は、香港域内の源泉から得た所得に対して税金を納める必要がある。

OECD加盟国に金融口座を持つ香港納税者の場合、口座情報は自動的に香港内国歳入庁に戻される。香港居住者のタックスコードは香港IDカードに記載されている番号です。

台湾の納税義務者

台湾の戸籍を有し、年1回以上台湾の土地に居住する、または課税年度に183日間台湾に居住する国民は、課税居住者であり、規定に従って台湾内外から得た所得に対して個人所得税を支払わなければならない。

台湾はCRSに加盟しておらず、現在は日本との間で金融口座自動交換協定を結んでいるのみである。

日本の納税義務者

日本に住所を有する個人、または日本に1年以上居住している個人は納税義務者となり、日本国内外で得た所得に対して、規定に従って個人所得税が課される。

OECD加盟国に金融口座を持つ日本の納税義務者については、口座情報が自動的に日本税務庁に交換される。日本の税コードは12桁の数字である。

二重国籍

二重国籍は、それぞれの国・地域が提供する恩恵や特権を利用することができます。例えば、どちらの社会サービス制度も利用することができ、どちらの国でも投票することができ、法律に従って立候補することができ、どちらの国でも労働許可証やビザなしで働くことができ、どちらの国でも市民権料で学校に通うことができる。

二重国籍のもう一つのメリットは、両方の国で財産を所有できることです。国によっては、土地の所有を市民のみに制限しているところもあります。両国の合法的な市民として、片方の国または両方の国で不動産を購入することができます。これは、2つの国の間を頻繁に行き来する場合に特に便利で、不動産を所有することで、両方の場所でより経済的に生活することができます。

課税義務

グローバル課税を採用している国は、自国民だけでなく、世界のどこで稼いだ所得に対しても居住者に課税します。同時に2つの国籍の税コードを持つ場合、たとえ海外在住の二重国籍者であっても、同時に2つの国に税金を納める可能性がありますが、2つの国・地域間で所得税条約が結ばれている場合、これらの条約により片方の納税義務が軽減または免除されます。例えば、米国とニュージーランド間の条約は、二重課税を避けるために、それぞれの国の所得税法よりも優先されます。それでも、CRSに基づく協定により、両国の銀行口座が透明化される可能性があり、二重国籍者は確定申告を求められる可能性があります。税法は複雑で、年ごとに変更されるため、うっかり脱税に引っかかってしまうと、多額のペナルティが課される可能性があります。

納税者は世界中で厳しく取り締まられている

納税は市民が自分の義務を果たすべき義務であり、中国は2019年1月1日に正式に世界的な租税国になり、CRS公文書では、中国国民と他の欧米諸国の納税番号は異なるシステムを完成し、金融機関は直接IDカード番号を納税番号として登録することができ、自動口座情報交換の一致を完了するために、2020年に世界は伝染病（コロナウイルス2020年、世界経済は伝染病（コロナウイルス、新型肺炎、武漢肺炎）で氾濫し、産業ショック、一時的な景気後退をもたらし、中国と米国の貿易戦争の交渉が長期化し、両国の経済は依然として危うく、伝染病が安定した後、政府はオフショア事業を強化し、国の発展を円滑にするため、より大きな収入を必要とすることは予想に難くない。銀行口座調査は次の重要な課題かもしれない。